Maliyyə Hesabatlarının Təhlili

Mənfəət və zərər haqqında xülasə gəlir xərcləri çıxılmaqdadır. Gəliriniz xərclərinizdən çox olsa, onda siz xalis mənfəətiniz var. Gəlirdən çox xərclər? Sizin xalis zərəriniz var. Ətraflı »

Maliyyə hesabatlarının təhlili

Şirkətdaxili maliyyə məlumatları, eləcə də fəaliyyətə dair məlumatlar xarici araşdırmalarla əlaqəli olduqda maliyyə təhlili sayəsində mühüm biznes məsələləri daha asan, qısa müddətdə və dəqiqliklə öz həllini tapa bilər.

Siz maliyyə hesabatlarının təhlil edilməsi qaydalarına həsr olunmuş və aşağıdakı mövzuları əhatə edəcək praktik təlimdə iştirak etməyə dəvətlisiniz:

• Maliyyə məlumatlarının əhəmiyyəti və maliyyə təhlilinin məqsədləri

• Maliyyə hesabatlarının manipulyasiyasından və ya səhvlərdən irəli gələn itkilər

• Ümumi hesabatlardan mühüm hesablar və fərdi əməliyyatların təhlilinə qədər hərtərəfli təhlildən asılı olaraq analitik prosedurların növləri

• Ümumi maliyyə hesabatı səviyyəsində analitik prosedurlar

• Balans hesabatının strukturunun sənaye xüsusiyyətləri

• Mənfəət və ya zərər hesabatının sənaye xüsusiyyətləri

• Şirkətin mənfəət və zərər hesabatı ilə balans hesabatı arasında əlaqə

• Hesabatların üfüqi və şaquli təhlili

• Likvidlik, maliyyə sabitliyi, dövriyyə və əməliyyat səmərəliliyi əmsalları

• Maddi hesablar səviyyəsində analitik prosedurlar: aktivlər, gəlirlər və marjalar, əməliyyat fəaliyyəti üzrə gəlir və xərclər, maddi hesabların şərhi ilə yanaşı, fərdi əmsalların hesablanması

• Təhriflərin müəyyən edilməsi üçün çoxfaktorlu modellərdən istifadə olunması

• Beniş modeli (məcmu M-score indeksi)

• İşlək kapitalda dəyişikliklərin təhlili

• Qeyri-maliyyə göstəricilərindən istifadə edərək hesabatların təhlili

• Altman modeli (Z-score)

Təlimin dili: Azərbaycan (təlim materialları ingilis dilində olacaq)

İştirak haqqı (1 nəfər): 800 AZN (ƏDV xaric)

Tarix: 28 oktyabr 2022

Vaxt: 09:00–18:00 (qeydiyyat saat 08:30-da başlayır)

Ünvan: Bakı Ağ şəhər Ofis Binası, Bakı şəhəri, 8 Noyabr pr. 25E

Qeydiyyatdan keçmək üçün +994 12 404 12 10 nömrəsi və ya academy@deloitte.az e-poçt ünvanı vasitəsilə Nərgiz İbrahimova ilə əlaqə yarada bilərsiniz.

Maliyyə Hesabatlarının Təhlili

Maliyyə hesabatlarının təhlili müəssisənin ödəmə qabiliyyətinin, kredit qabiliyyətinin, gəlirliliyinin və həmçinin investisiya cəlbediciliyinin qiymətləndirilməsidir. Şirkət hesabatlarının təhlili potensial tərəfdaşların onunla daha da işləmək lazım olduğu qənaətinə gəlməsinə imkan verir. Maliyyə hesabatlarının təhlili

Təlimat

Addım 1

Bir təhlili tez və səmərəli aparmaq üçün müəssisənin bütün hesabatlarının olması lazım deyil. Bunun üçün yalnız iki forma lazımdır: “Balans hesabatı” və “Mənfəət və zərər haqqında hesabat”. 2-3 il ərzində göstəriciləri dinamikada görmək imkanı varsa yaxşıdır.

Addım 2

Maliyyə hesabatlarını təhlil edərkən müəssisənin mövcud maliyyə mənbələrini, xərcləmələrini, mənfəətin mövcudluğunu və bölüşdürülməsini və maliyyə mənbələrinin mövcudluğunu qiymətləndirməyə imkan verən mütləq göstəricilərə diqqət yetirmək lazımdır. Bu vəziyyətdə ən problemli maddələri müəyyənləşdirmək, eyni zamanda göstəricilərini əvvəlki hesabat dövrləri ilə müqayisə etmək lazımdır (məsələn, bitməmiş iş həcmləri, vaxtı keçmiş debitor borcları və borcları və s.).

Addım 3

Bundan əlavə, maliyyə hesabatlarının bütün göstəricilərinin üfüqi təhlili aparılır. Eyni zamanda, bir neçə il ərzində faiz nisbətlərində dəyişiklik müəyyən edilir. Məsələn, gəlir, xalis gəlir, faiz və kreditlər, əsas fondlar və digər maddələrdəki artım hesablanır.

Addım 4

Bundan əlavə, hər bir hesabat göstəricisinin ümumi həcmdə payının hesablanmasını əhatə edən şaquli bir analiz aparılır. Məsələn, vaxtı keçmiş borcların qısamüddətli öhdəliklər miqdarında faiz nisbəti, ehtiyatların həcmində hazır məhsulların payı.

Addım 5

Bundan əlavə, firmanın fəaliyyət meyli aşkarlanır. Bunun üçün baza dövrünün göstəriciləri yüzdə 100 olaraq götürülür və bunun əsasında aşağıdakı dövrlərin dəyərləri hesablanır ki, bu da gələcəkdə müəssisənin işini proqnozlaşdırmağa imkan verir.

Addım 6

Bundan əlavə, maliyyə hesabatları təhlil edilərkən şirkətin maliyyə fəaliyyətinin ümumi qəbul edilmiş standartlara uyğunluğu barədə danışmağa imkan verən bir sıra nisbətlər (gəlirlilik, likvidlik, ödəmə qabiliyyəti) hesablanır.

Addım 7

Bəzi hallarda maliyyə hesabatlarını təhlil edərkən, müəssisənin bazarda yerini müəyyənləşdirmək üçün əldə edilmiş göstəriciləri sənaye ortalaması ilə və ya rəqib firmaların göstəriciləri ilə müqayisə etmək faydalıdır.

3 Maliyyə Hesabatlarının Tipləri

Bütün müşahidə olunan biznes sahiblərinin işlərinin nə qədər yaxşı olduğu barədə təbiət duyğusuna sahib olduğunu görəcəksiniz. Hətta bu barədə düşünmədən demək olar ki, bu biznes sahibləri ay ərzində istənilən vaxt büdcə rəqəmlərini vurmağa nə qədər yaxın ola bilərlər. Əlbəttə ki, bankda nağd pul bir hissəsidir, ancaq bu daha çoxdur.

Maliyyə hesabatlarının müntəzəm olaraq nəzərdən keçirilməsi ən faydalıdır. Kiçik sənət və sənətkarlıq biznesləri üçün ən vacib olan üç növ maliyyə hesabatı mövcuddur. Hər biriniz sizin işinizin necə effektiv və səmərəli olacağına dair mühüm məlumat verəcəkdir.

Maliyyə hesabatlarının hazırlanmasını öyrənməkdə ilk addım istifadə etdiyiniz mühasibat sistemini başa düşməkdir. Bu, maliyyə hesabatlarında göstəriləcək əməliyyatlar necədir. Lazımlı vaxtınızı qurtaracağınız kimi istifadə edəcəyi sistemlə tanış olmaq üçün bir az vaxt ayırın.

01-də 03

Gəlir hesabatı

Tom Grill / Fotoqrafın Seçimi RF / Getty Images

Gəlir bəyannaməsi sənət və sənətkarlıq biznesiniz üçün bütün gəlir və xərcləri göstərir. Həm də mənfəət və zərər hesabatı (P & L, qısaca üçün) deyilir.

Gəlir bəyannaməsi xüsusi bir müddət əks etdirir. Məsələn, 31 martda bitən rüb üçün gəlir hesabatı yanvar, fevral və mart aylarında gəlir və xərcləri göstərir. Gəlir bəyannaməsi 31 dekabrda bitən təqvim ilindədirsə, bütün məlumatları yanvarın 1-dən dekabrın 31-dək əhatə edəcəkdir.

Mənfəət və zərər haqqında xülasə gəlir xərcləri çıxılmaqdadır. Gəliriniz xərclərinizdən çox olsa, onda siz xalis mənfəətiniz var. Gəlirdən çox xərclər? Sizin xalis zərəriniz var. Ətraflı »

03 02

Balans hesabatı

Mühasibat ikiqat giriş sisteminə əsaslanır. Kitablara əlavə edilən hər bir giriş üçün, qarşı və bərabər bir giriş olmalıdır.

Girişlərin net təsiri sıfırdır və nəticə kitablarınızın balanslaşdırılmış olmasıdır. Bu balanslaşdırma aktının sübutu Assets = Borclar + Equity zaman balansda göstərilir.

Aktivlər sizin şirkətinizdir. Əlinizdə olan pul, debitor borcları və hər hansı bir avadanlıq və ya əmlakınızla birlikdə inventarın dəyərini ehtiva edir. Borclar borcunuz, borclarınız və digər xərclər kimi borcunuzdur. Səhmdarlıq, sahib olduğunuz biznes aktivlərinizin payıdır və ya nə qədər sərmayə etdiniz.

Balans hesabatı balans hesabatında gündən bir günə qədər bir işin sağlamlığını göstərir. Balans hesabatları həmişə hesabat dövrünün son günündə təyin olunur. Əgər 1997-ci ildən bəri fəaliyyət göstərdiyinizdə və balans hesabınız cari ilin 31 dekabr tarixinə təyin edilmişsə, balans hesabatı 1997-dən 31-dək əməliyyatların nəticələrini göstərəcək. Ətraflı »

03 03

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hesabat dövründə pul vəsaitlərini və pul vəsaitlərini göstərir. Düşünürsünüz: Yaxşı, kimə bu cür hesabat lazımdır? Mən yalnız çek defterinə baxacağam. Yaxşı bir məqam, amortizasiya, debitor borcları və borc öhdəlikləri kimi pulları dərhal təsir etməyən şeyləri bildirməyincə.

Bu üç maliyyə hesabatından yalnız biri biznesin sağlamlığını müəyyən etmək üçün seçildikdə, bu pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat olardı. Bir şirkətin dividendlər ödəməsi və öhdəlikləri yerinə yetirmək qabiliyyətini qiymətləndirmək üçün istifadə olunur, bu da gündüz əməliyyatında son dərəcə vacibdir.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatda mənfəət və zərər haqqında hesabat və balansın xüsusiyyətləri əks etdirilir. Bu dövr üçün nağd qaynaqları və istifadələrini göstərmək üçün bir növ onları birləşdirir.

Bu bəyanatla, pul sərf etdiyiniz yeri və nə qədər daxil etdiyinizi müəyyən edə bilərsiniz. Hər şey təsnif edilir, çünki bu, çek defterinizdən daha çox təşkil olunur.

Məsələn, dəqiq gəlirlərinizin və borclarınızın nə olacağını və kredit hesabınıza ödənişləri ilə necə müqayisə etdiyini tez bir zamanda görə bilərsiniz. Yalnız bu nömrələr işinizin necə aparıldığını müəyyənləşdirməyə kömək edə bilər. Pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı xalis artım göstərə bilərsənsə, hər şey yaxşı olacaqdır.